부가세 계산기｜공급가액·부가세·합계와 간이과세자 예상세액

공급가액·부가세·합계 계산법

계산기의 빠른 계산 탭은 금액 1건을 공급가액·부가세·합계로 나눕니다. 부가세 세율은 10%이고, 사업자는 공급가액에 이 세율을 곱한 부가세를 받습니다. 공급가액에는 부가세가 들어가지 않습니다.

• 공급가액을 알 때: 부가세 = 공급가액 × 10%, 합계 = 공급가액 + 부가세
• 합계(부가세 포함)를 알 때: 공급가액 = 합계 × 100/110, 부가세 = 합계 − 공급가액
• 부가세를 알 때: 공급가액 = 부가세 × 10

합계 50,000원처럼 1.1로 딱 나눠지지 않으면 원 미만이 생깁니다. 계산기는 공급가액을 원 단위로 반올림하고 부가세는 합계에서 공급가액을 빼서, 세 숫자의 합이 항상 맞게 보여 줍니다. 이 반올림은 법령에 정해진 끝수 규칙이 아니라 계산기의 표시 방식이므로, 세금계산서는 실제 발급 시스템의 금액을 확인하세요. 세금계산서 발급 절차는 전자세금계산서 발행 방법에 정리했습니다.

간이과세자 예상세액은 이렇게 계산합니다

계산기의 간이과세자 예상세액 탭은 간이과세자가 1년 동안 낼 부가세를 미리 가늠해 보는 용도입니다. 간이과세자는 직전 연도 공급대가(부가세 포함 매출)가 1억400만원 미만인 개인사업자이고, 일부 업종은 제외됩니다. 일반과세자와의 차이는 간이과세자 일반과세자 차이를 참고하세요.

1. 기본 세액 = 1년 공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10%
2. 매입 공제 = 세금계산서 등을 받은 매입 공급대가 × 0.5%
3. 카드·현금영수증 발행세액공제 = 발급금액 × 1.3%, 연간 한도 1천만원 (2026년 12월 31일까지. 그 뒤로는 1%, 연간 한도 500만원)
4. 예상 연간 부가세 = 기본 세액 − 공제. 공제가 기본 세액보다 커도 0원이고, 넘는 부분은 환급되지 않습니다.

업종별 부가가치율은 법령에 정해진 업종 구분 그대로입니다.

어느 업종에 해당하는지 확실하지 않다면 사업자등록 정보와 국세청 안내를 확인한 뒤 고르세요.

카드·현금영수증 발행세액공제는 모든 사업자가 받는 것이 아닙니다. 소매업·음식점업·숙박업 등 주로 소비자를 상대하는 업종의 개인사업자(직전 연도 공급가액 10억원 이하)이거나, 직전 연도 공급대가 4,800만원 미만인 간이과세자가 대상입니다. 대상인지 모르면 계산기에서 ’아니오·모름’을 고르면 이 공제를 빼고 계산합니다.

1년 공급대가가 4,800만원 미만이면 납부의무가 면제됩니다. 다만 납부할 세금이 없어도 간이과세자는 과세기간이 끝난 뒤 확정신고를 해야 합니다.

실제 신고액과 달라질 수 있는 경우

계산기 결과는 예정부과·기납부세액 반영 전 금액입니다. 간이과세자도 직전 과세기간 납부세액을 기준으로 상반기 예정부과를 받을 수 있습니다. 다만 예정부과액이 50만원 미만인 경우 등에는 징수하지 않습니다. 예정부과로 낸 세액은 확정신고 때 빼고 냅니다. 예정고지 일정은 부가세 예정신고·예정고지에 정리했습니다.

아래 경우에는 계산 방식이 달라서 계산기가 숫자를 내지 않고 이유만 보여 줍니다.

• 두 가지 이상 업종을 함께 하는 경우 — 업종별로 따로 계산해 합산합니다.
• 올해 개업했거나 휴업·폐업한 경우 — 공급대가를 12개월로 환산하는 규칙이 있습니다.
• 올해 간이과세자와 일반과세자 사이에서 과세유형이 바뀐 경우 — 일반과세자에서 간이과세자로 바뀌면 재고납부세액이 더해질 수 있습니다.
• 면세 사업을 함께 하는 경우, 수출 등 영세율 매출이 있는 경우

일반과세자의 납부세액은 매출세액에서 매입세액을 빼서 계산하고 공제되지 않는 매입세액도 따로 있어, 이 계산기에서는 계산하지 않습니다. 가산세, 전자세금계산서 발급세액공제, 의제매입세액공제도 반영하지 않았습니다. 실제 신고 금액은 홈택스 신고 화면에서 확인하고, 궁금한 점은 국세상담센터(국번 없이 126)에 문의하세요.